系统实现流程探究 (系统流程的作用)

系统实现流程探究：系统流程的作用

一、引言

随着信息技术的飞速发展，软件系统的开发与应用已成为现代社会的关键支柱之一。
在软件开发过程中，系统实现流程起着至关重要的作用。
本文将深入探究系统实现流程的作用及其在整个软件开发过程中的重要性。

二、系统实现流程概述

系统实现流程是指将软件系统的需求转化为实际可运行的软件产品的过程。
这个过程涉及需求分析、设计、编码、测试、部署等多个阶段。
系统实现流程的明确性和有效性对于确保软件项目的成功至关重要。

三、系统实现流程的作用

1. 确保项目目标实现

系统实现流程的首要作用就是确保软件项目按照预定的目标进行。
通过明确的需求分析和设计阶段，项目团队能够深入理解项目需求，从而确保最终产品能够满足用户需求。
有效的系统实现流程能够确保项目团队始终围绕核心目标进行工作，避免偏离方向。

2. 优化资源配置

在系统实现流程中，资源的合理分配和利用是至关重要的。
通过对项目需求的深入分析和预测，项目团队可以在流程的不同阶段合理配置人力、物力和财力。
这有助于优化资源配置，提高资源利用效率，降低项目成本。

3. 降低开发风险

软件开发过程中存在许多潜在的风险，如需求变更、技术难题等。
系统实现流程通过明确各阶段的任务和目标，使项目团队能够提前识别并应对潜在风险。
通过流程中的测试和审查环节，项目团队可以在早期阶段发现并纠正问题，从而降低项目失败的风险。

4. 提高开发效率

系统实现流程通过标准化和规范化开发过程，提高开发效率。
明确的流程使项目团队成员能够了解自己在项目中的职责和任务，从而更快地完成任务。
流程中的各个阶段都有明确的输入输出，这有助于团队成员之间的协作和沟通，进一步提高开发效率。

5. 保证软件质量

系统实现流程中的测试和质量控制环节对于保证软件质量至关重要。
通过严格的测试，项目团队可以发现并修复潜在的问题和缺陷。
流程中的质量控制措施可以确保软件产品符合预定的质量标准，提高用户满意度。

6. 便于项目管理和控制

系统实现流程为项目管理和控制提供了基础。
通过明确各阶段的任务、时间表和里程碑，项目经理可以实时监控项目的进度和状况。
这有助于项目经理对项目进行有效的管理和控制，确保项目按时按质完成。

四、结论

系统实现流程在软件开发过程中起着至关重要的作用。
它确保项目目标实现，优化资源配置，降低开发风险，提高开发效率，保证软件质量，便于项目管理和控制。
为了成功实施软件项目，项目团队需要制定明确的系统实现流程，并严格执行。

五、建议和改进方向

尽管系统实现流程具有诸多优点，但在实际操作过程中仍可能存在问题。为了进一步提高系统实现流程的效率和效果，本文提出以下建议和改进方向：

1. 持续优化流程：根据项目实际情况和反馈，持续优化系统实现流程，提高流程的适应性和灵活性。
2. 加强团队协作：加强团队成员之间的协作和沟通，确保流程中的各个环节能够顺畅进行。
3. 引入先进的技术和方法：引入先进的开发技术、工具和方法，提高系统实现流程的效率和质量。
4. 培训和提升技能：加强团队成员的技能培训和提升，提高团队成员的综合素质和能力，为优化系统实现流程提供人才支持。

通过以上建议和改进方向，我们可以进一步提高系统实现流程的效率和效果，为软件项目的成功实施提供有力保障。

---

内部控制的概念及作用探究论文

内部控制的概念及作用探究论文

近几年来，企业舞弊现象层出不穷，在国际资本市场上形成很大的冲击，同时也让投资者对企业及其高级管理层的信任极度降低。 以下是我收集整理了内部控制的概念及作用探究论文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

摘要： 近年来，从“三鹿”、“中航油”到“华锐风电”等事件，引起投资者和监管层对企业现有内部控制制度的反思和重视。 就此，提出完善内部控制环境、建立良好的信息沟通系统、建立风险预警系统等措施。

关键词： 内部控制;控制环境;风险预警

近几年来，企业舞弊现象层出不穷，在国际资本市场上形成很大的冲击，同时也让投资者对企业及其高级管理层的信任极度降低。 这些现象的出现与企业内部控制的有效性有着直接与必然的关系。 如何建立内部控制制度，并确保内部控制制度能够有效地执行是每个企业应该重视的问题。

一、内部控制的概念及作用

(一)内部控制的概念。

企业内部控制是指为了保证企业资料的完整性、真实性，由企业的董事会、监事会、高管人员和全体员工在充分考虑内、外部环境的基础上，通过执行内部自我调整、约束、评价制定的组织机制和实施程序。 COSO委员会对内部控制的定义：“董事会、管理层以及其他人士为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循”。 中国企业关于内部控制，具体是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

从两者的概念上看，美国COSO委员会所定义的内部控制框架体系与我国的不尽相同，我国的是以会计控制为基础，但二者已是异曲同工。 内部控制是一个规范的管理流程，它通过一系列具体的做法来限制规范企业的各个方面以及部门人员的操作流程，是一个操作系统规范。

(二)内部控制的作用

1、有利于建立岗位责任制。

国家自然科学委员会的一个小会计8年贪腐挪用公款2.2亿元，最终判死缓。 一个小会计竟然能挪用巨额资金，在于单位内部缺乏严密的内部控制制度。 为达到监督控制的目的，企业应结合业务特点和内控要求设置内部的机构，并且为了使每个人正确行使职权，应当编制内部管理手册。 同时，也应有相应的监督检查措施，比如不相容职务相分离，以便及时发现和纠正问题。

2、有利于建立现代企业制度，完善公司治理结构。

我国现代化企业改革的重点是建立现代化的企业制度，同时完善公司治理结构。 完善公司治理结构的重要部分是建立科学有效的内控制度。 为了考核经营者的业绩，可以通过完善有效的内控制度，完整反映经营者的业绩和经营行为。

3、有利于避免和降低各种风险，提高经营管理效率。

在越来越激烈的市场竞争中，企业的日常运营会有很多的风险，如法律风险、政治风险、操作风险、市场风险等。 例如2004年11月30日，中航油(新加坡)股份有限公司，因为投机行为给企业造成5.54亿美元的巨额亏损。 从防范风险的方面讲，可以说企业的一种经营管理过程，也就是企业不断化解危机的过程。 怎样最大限度地避免和降低各种风险，提高经营管理的有效运行，是经营管理者十分注重的问题，也是建立和实施有效的内部控制制度的有利保证。

二、企业内部控制存在的问题

(一)控制环境不完善。

控制环境决定了企业的基调，直接影响到企业员工的内控意识。 是否有良好的控制环境对内部控制的实施的结果有很大的影响。 上市公司治理的缺陷一般包括董事会结构不健全、高管人员考评激励机制不完善、人力资源建设重视程度不足、权责分配模糊、内部审计机构设置不到位、反舞弊机制欠缺等。

比如三鹿集团其股权结构组成是第一大股东石家庄乳业有限公司，第二大股东为新西兰恒天然集团，其持股比例分别是56%、43%。 剩余1%由小散户持有。 从持股比例来看其股权结构正常合理，但事实是，三鹿集团900多名老职工拥有96%左右的股份，从实际比例来看股权相当分散。 而且田文华同时担任三鹿集团董事长和总经理的职务，实际工作中三鹿集团的控制人只有他一人，董事长与总经理之间的制衡根本是无稽之谈。 因而个人独断专行不可避免，公司内部控制制衡机制形同虚设。

(二)风险管理意识不强。

风险管理是指能够对内部控制目标的实现进行及时辨别、评估和分析，并对管理过程中各种未知因素采取相应的措施降低风险，是实施内部控制的重要步骤。 目前，中国大部分的上市公司对风险管理重视不足，没有建立健全的风险管理机制。 风险管理应能准确识别内部风险和外部风险，即使建立了风险管理机制，也不能很好的执行，即风险监督机制不完善。 例如郑百文事件，其风险意识不强主要反映在盲目扩张和信用销售两个方面，郑百文在上市时资产负债率已达68.9%，截至2000年已高达159.14%，在此期间它还盲目收购和扩建公司。

与长虹、建行的三角信用关系是郑百文高速发展的动力，同时也是最终导致其陷入困境。 成也萧何败也萧何，正因此关系，厂商将销售风险转嫁给郑百文，最后造成公司资金回收困难，应收账款为76，264万元，其他应收账款达到26，973.59万元。

(三)内部控制执行力不足。

内部控制是控制活动实施的具体方式。 控制活动是管理层为了保证既定目标的顺利实现而制定的一系列的程序和实施方案。 风险不一样，内部控制存在缺陷的形式也就不一样。 控制的方式也就存在很大的差异。 首先，上市公司应制定完善的内部控制设计，如果内部控制设计有缺陷，那么风险依然会存在。 如果内部控制设计没有问题，那么就是执行缺陷。 当一个内部控制规定不能很好地执行时，单纯地进行加强控制是不能防范风险的。

在上市公司日常经营活动中，按照流程进行生产经营管理是确保产品质量的一种最基本的控制手段，但三鹿集团在生产过程中违背业务流程的操作是证据确凿的，“早产奶”事件让消费者看到了三鹿高管对其流程违规操作的无所谓态度以及对消费群体利益的忽视，令人们对其品牌的信誉度产生强烈质疑。 同时，奶粉事件发生后，三鹿集团采取了能推就推、能拖就拖、能瞒就瞒的处理方式，一再贻误战机，内部控制体系形同虚设，毫无执行力，最终导致事态恶化，一发不可收拾。

(四)缺乏有效沟通，信息流通不畅。

上市公司由于管理层级较多，在日常工作中经常会出现信息流通迟缓，高层管理者不能及时掌握公司信息，因此造成对内对外信息发布迟缓、员工反馈无法及时解决、公司决策不能按时执行，同时因上市公司信息披露不及时或披露有误而受到证监会、交易所处罚和谴责的情况时有发生，这在一定程度上都阻碍了公司的进一步发展。

比如被称为“散户绞肉机”的华锐风电通过伪造单据等方式，在2011年度提前确认收入，虚增2011年利润总额2.77亿元，此金额占当年利润总额为37%。 因其虚假陈述，2013年5月31日，证监会因华锐风电涉嫌虚增利润、虚转成本、虚增收入等违法违规行为对其正式立案。 同年9月14日，因涉嫌制造和披露虚假信息、财务数据及经营情况未能在年报中如实反映，上海证券交易所给予华锐风电相关高管通报批评。 2015年11月20日，对于华锐风电信息披露违法一案，最终证监会做出行政处罚60万元，并对5名责任人员采取市场禁入措施的决定。

(五)内部监督体系不健全。

监督体系是保障上市公司内部控制得以顺利、有效执行的重要手段。 上市公司一般包括自我监管、会计控制、内部审计、外部审计这四大监督。 但在实际工作中内部监督并不能充分发挥其作用。 为达到对上市公司内部的关键点的重点监督，可以通过对内控总体进行持续性的监管，如有问题及时提交检查报告，同时提出具体的整改措施。

例如中航油事件，新加坡公司基本上由陈久霖一人独断，在进行场外交易时不按照公司规章制度进行，集团公司无法对新加坡公司的`业务进行管理控制，无法通过财务报表发现他在公司运营中所动的手脚，对于他的各种违反公司制度的行为无法监督制止，对于陈久霖而言内控制度就是一个摆设，对其没有任何约束力，最终导致巨额亏损。

三、完善企业内部控制的建议

(一)完善内部控制环境。 企业的基调由控制环境所决定，同时也影响企业全体员工的控制意识。 控制环境是其他四要素的基础，提供了内部控制的基础结构和基本的规则。 控制环境包括员工的诚信度、企业的经营风格和管理哲学、责任授权和划分方法、人事政策和实务、管理控制方法、内部审计等。 上市公司治理主要是由高层领导者相互制约完成，如董事会、监事会、所有者和高级经理人组成。 改善内部控制环境应从加强董事会的管理职能入手，如完善董事会结构、明确董事会职责和发挥独立董事作用、提高董事会的独立性等。

(二)建立有效的风险管理系统。

明确风险管理目标，设置独立的风险管理部门，对上市公司风险进行独立评估，引入专业事项识别方法，如故障树分析法、环境分析法等，建立完善的风险管理系统。 对公司全体员工深入开展职业道德教育，强化其对风险的意识。 对相关人员进行思想政治教育，对典型案例进行分析，强化他们的自我约束力，增强责任感。

为不断提高员工的专业知识和业务能力，可以开展持续有效的专业知识教育，最终达到各工作人员均能胜任本职位工作，业务处理过程减少操作错误的目的，同时培养他们对生产经营中异常情况的预警能力以减少风险损失。 可以通过建立重大风险预警机制以及突发事件应急处理机制作为控制活动的特殊措施，同时制定相应的应急预案，来应对随时可能发生的重大风险或突发事件，这样可以使突发事件得到及时妥善的解决。

(三)提高内部控制制度执行力。

对于上市公司而言，再完善的制度，如果得不到严格彻底的执行，就是空有其谈。 因此，必须制定一套完整、严谨、合理的内部控制制度，并能使之在日常经营中得到贯彻执行，否则制度将如一纸空文。 上市公司应建立严格的问责机制或者责任追究制度，明确每一位员工的具体职责，责任到人，以便形成科学有效的制衡机制，也可以利用高科技手段提高内部控制效率。 目前，利用网络内部控制已成为内部控制的高效实施手段，例如指纹识别、密码效验等。 同时，对于内部控制中的关键点，要制定专项控制措施，为内部控制的完整全面执行做好准备。

(四)建立有效的信息沟通系统。

从广义来说，有效的沟通是信息全方位的传递，为保障信息传递顺畅，公司所有员工都应积极配合与参与，同时秉持谨慎性原则应对信息的准确性负责。 高层领导也应与下属保持信息通畅，及时与员工沟通，了解他们的想法，倾听他们的意见及所给出的建议。 明确内部控制相关信息的收集、整合与处理流程，保障公司信息沟通系统准确、及时、通畅。

(五)强化内部监督体系。

完善有效的内部控制监督是内部监督体系正常运行的保障。 为实现对内控系统的监控，可通过持续性的监控行为、独立的评估和两者的结合来实现。 审计部门应做好内部审计工作，审计目标必须明确且具有可行性，规范审计方式，增强内部审计的可信度，确保内部审计的独立性与权威性，同时还要进行事前审计和事中审计，保障信息的可靠性与完整性，以确保公司的每个阶段都能按照公司制度有条不紊的发展。 强化高层领导管理理念，增强员工监督意识，建立有效的激励机制。

参考文献：

[1]黄会英，王金栋.从三鹿事件浅析我国上市公司内部控制存在的问题[J].企业技术开发，2010.7.

[2]宋云.浅析加强上市公司内部控制的应对措施[J].经营管理，2010.10.

[3]姚峰.上市公司内部控制的问题及对策[J].现代商业，2011.5.

;

建筑工程的信息化管理探究？

1 引言当今世界是一个信息大爆炸的世界,各式各样、铺天盖地的巨大信息流量,伴随着信息化技术、网络技术以及计算机技术的日益普及而纷至沓来,继续采用传统的管理模式和方法已经显然无法应付自如。 办公的网络信息化,已经成为了各行各业提高其管理的效率与质量的关键措施,而建筑工程的管理,当然也应该紧密围绕这个划时代的标志性产物,迅速同国际接轨,并充分地发挥出代表现代管理手段的标志之一——信息化管理,努力做好建筑建筑工程管理的信息化。 本文简要分析了我国建筑工程信息化管理的现状,并对其提出了些许浅见及应对的策略。 2 我国建筑工程信息化管理的现状总体而言,我国目前建筑单位的信息化程度还较低。 在当前的大部分建筑建筑工程中仍然还是采用粗放型的管理方式,不仅管理模式较为单一,而且管理混乱,普遍地存在决策无依据、重报漏报、拍脑袋下命令等管理无序的现象,并且信息化程度也非常低。 虽然现状的建筑建筑工程比过去参建方更多、投资情况更为复杂、投资额更大,但是在这些建筑单位中基本还是按照老办法来进行管理。 (1)大部分国内单位对信息化还没有深刻理解,只是认为能够接发邮件和上网就已实现信息化的管理,而对信息化核心内容:工程的实时监控、工作流程的规范、组织协调的强化、资源统的筹调度、工程变化的预测、工程成本的实测、工程预警的提出和工程风险的识别等功能还没有任何概念。 对于信息化的态度是一方面愿意采用,另一方面又担心其会造成额外工作量的增加。 (2)随着市场竞争的激烈化,建筑单位信息化的水平也在逐年提高。 越来越多的建筑单位开始将目光投向信息化,而一些水平较高或规模较大的单位甚至已经建立局域网,以实现单位内部的数据资源共享,与此同时,一些工程管理软件同样成为建筑单位的关注点之一。 (3)在经济发达的地区,由于受到丰富的信息来源的影响,建筑工程的管理人员对于信息化管理的认识较为深刻,而位于经济欠发达或偏远地区的建筑工程管理人员则对于信息化的认识相对偏弱。 而从行业上来分析,在市政建筑工程中推广和应用信息化的基础就要优于公路建筑工程,铁路建筑工程则对信息化的推广和应用最为贫乏。 总之建筑工程的信息化管理目前还存在着区域不平衡的特征。 (4)与国外的著名软件相比,国产的工程管理软件仍处于不够成熟的状态,并存在一定差距。 但是国外软件又不一定适合国内的单位,尤其是国内外单位组织结构的不同,因而软件所运用的范围相应也不同,但是汉化的软件只不过是将外语翻译成汉语,而在有效维护方面仍存在困难,另外,这些国外软件大部分的价格都很昂贵,一般的建筑单位难以接受。 3 建筑工程的信息化管理策略3.1信息系统的一体化由于建筑行业的工作流程影响,建筑工程在立项与招标的过程中采用了大量的行业、地方、国家定额,造成管理体系的庞杂,且数据计算量也大,因此如何灵活运用标准,是各建筑单位必须重视的内容,也是单位进行工程成本测算的主要依据。 在建筑单位工程实施的过程中,涉及资金会计、计划进度、质量安全、定额成本、物资设备、人员管理、变更设计、分包管理等内容。 而这些都是工程管理不容忽视的要素。 因此建筑工程的信息化系统,在其研发和使用的过程中就必须考虑上述影响,在数据中心建立和工作流程再造的过程中应当突破各个部门单独应用的局限性,将各项内容科学有机地联系起来,从而实现各项业务模块联合的监控,进而有效地协调建筑工程部和各相关单位的工作关系,最终形成一个全方位、全过程的工作环境。 3.2管理平台的多层化在建筑建筑工程的实施过程中,由于对外涉及建设单位、设计、监理、上级管理机关和地方政府等多方面的利益,并涉及到现场施工管理、合同管理、概(预)算管理、机械材料管理、财务管理等多个环节。 所以建筑工程的信息化管理也应充分考虑到不同参与方的不同需求,以此来建立一个包涵远程监控、现场施工管理、单位情报和知识管理、工程多方协调等多层次的网络信息平台和软件系统,并能够面向不同主体自动生成其数据,实现各项资源的信息化管理。 3.3工程管理适应性的加强化在建筑工程中,公路工程、铁路工程等受天气变化和地质条件等环境因素影响比较大,而房建工程、市政工程等受城市施工许可时间、天气变化、环境保护等要求的限制较高,这些都将影响甚至决定了工程资源投入、进度等,同时也提高了预测成本的难度,削弱了分析成本的准确性。 所以建筑工程的信息化系统应当具有设置施工参数的功能,让用户能根据工程所处的环境来进行相关参数的自定义,从而使系统运行得更加符合实际,并提高反馈信息的准确性;同时,在建筑工程管理中,当确保了工程质量和工程安全的前提时,管理者最关注的就是工程成本和工程进度。 所以系统还应建立成本控制与工程进度之间的联系,从而根据已完成的工程量来及时提供出工程管理中的实际成本,预算成本和实际成本进行实时的对比,就能很好地提出成本的控制建议和预测成本的发展趋势;另外,因为工程管理将直接面对现场施工,该系统的界面应当尽量设计便捷、简单,减少数据输入的工作量,加强数据输入的各类操作提示,并设置避免误操作的功能。 3.4工作流程的数据化工程的管理过程其实是数据在工程的各个参与方之间传递和流动的过程,而传统管理模式中,信息都是以传真、电话、书面通知等方式重复缓慢地进行,获得单个环节的信息也必须依靠相关部门协作才可完成,这就降低了传递信息的经济性、有效性和及时性,为了防止出现交叉和重复工作,提高传递信息的速度,加强传递信息的质量,工程的信息化系统就必须实行数据化的管理,而工程参与者工作的内容和职责也以数据管理作为依据,从而使工程中只要每个人做好个人的工作,则系统将会自动实现业务的流动。 3.5工程数据库的实时化当前国内的建筑市场一般采用根据建设单位或设计单位公布的概算来编制投标报价的方式,实际上是反应的是建筑单位定额,在排除占领市场需要和恶性竞争等因素后,其中标价格实际是单位能够承受的最高成本。 而在建工程实际上承担着积累同类工程的实际成本、积累工程的管理经验、树立建筑单位的信誉和进行承包商的考核等多项职能。 所以建筑工程的信息化系统应当设置适应建筑单位定额的材料总库、编制模板、供应商和承包商数据库及各种合同编制模板,而用户则可以按照现场的需要来进行维护和删减,也有利于其它工程进行借鉴和直接调用。 4 结语随着近年来建筑工程中的信息化管理工作在其各个领域内都已经陆续开展,在许多有代表性的建筑建筑工程中,有效地应用了一大批各有特色的信息化管理系统,并且这些系统已经在应用的过程当中开始对工作流程发挥出了明显的优化作用,同时对工程管理状况的改善、工程管理水平的提高、工程成本的监控等各个方面也都已发挥了关键的作用。 然而,当前我国建筑工程的信息化管理难点就在于其工作任务的分解一致性还远远不能符合要求,建筑建筑工程中的信息化系统同当前正在使用的行业软件和通用系统还无法进行良好的无缝对接,尤其是当前仍然没能建立好一个典型的能够反应建筑单位真实管理成本的定额库或者定额系统。 更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：

简述信息系统流程图与数据关系图之间的关系

信息系统流程图与数据关系图是相互补充的工具，共同构成了对信息系统全面、深入的理解。 首先，让我们了解一下这两个概念的基本定义。 信息系统流程图主要用于描述信息系统中各个组成部分以及它们之间的交互过程。 这种图通常展示了系统中不同功能模块的运作流程，以及数据在这些模块之间的流动情况。 而数据关系图，又称为数据流程图，更侧重于揭示信息系统中数据的流动和处理过程，包括数据的输入、输出、存储和变换等。 进一步说，信息系统流程图提供了一个宏观的视角，帮助我们理解系统的整体结构和功能划分。 它回答了“系统是如何组织的”以及“各部分之间如何协同工作”的问题。 例如，在一个电子商务网站的信息系统流程图中，我们可能会看到用户界面、商品数据库、订单处理模块等组成部分，以及用户浏览商品、下订单、支付等流程。 相比之下，数据关系图则提供了一种微观的视角，深入探究数据在信息系统中的流动和处理。 它回答了“数据从哪里来，到哪里去”以及“数据在流动过程中经历了哪些变化”的问题。 使用上面的电子商务网站为例，数据关系图可能会展示用户输入的搜索关键词如何被处理并用于查询商品数据库，以及查询结果如何被返回给用户。 综上所述，信息系统流程图和数据关系图在信息系统分析和设计中都扮演着重要角色。 它们之间并不是相互替代的关系，而是相辅相成。 通过综合运用这两种工具，我们可以更全面、更深入地理解信息系统的内在逻辑和工作机制，从而为系统的优化和改进提供有力支持。